今日长缨在手:《保险公司偿付能力管理规定(征求意见稿)》解读

发布时间:2017-11-15 15:40:40    点击:

  2017年10月20日,保监会发布修订的《保险公司偿付能力管理规定(征求意见稿)》(以下简称“征求意见稿”),对“偿二代”下保险公司偿付能力管理规定公开征求意见,并预计年底前正式发布。现行《保险公司偿付能力管理规定》(保监会令2008年第1号,以下简称“1号令”)发布于2008年,是“偿一代”下偿付能力监管的纲领性文件,随着我国保险业的快速发展和偿付能力监管制度的变革,1号令已经不能完全适应行业发展和监管需要,此次修订是保监会贯彻落实全国金融工作会议精神和保监会“1+4”系列文件精神的一项重要举措,是“偿二代”二期工程的重要内容。

  解读:

  征求意见稿结合“偿二代”监管特点,明确了以风险为导向,定量资本要求、定性监管要求、市场约束机制相结合的偿付能力监管制度,制定了保险公司偿付能力监管规则,保监会将对保险公司偿付能力充足率状况、综合风险、风险管理能力进行全面评价和监督检查,并依法采取监管措施。征求意见稿共7章49条,内容涉及偿付能力监管框架及监管指标、保险公司及监管机构的职责、保险公司偿付能力管理、市场约束与监督、监管评估与检查、监管措施、监管合作等多个方面。

  一、画出了“偿二代”下的监管红线

  与“偿一代”下单纯定量的偿付能力监管不同的是,征求意见稿明确了由核心偿付能力充足率、综合偿付能力充足率、风险综合评级三者构成的定性与定量相结合的监管规则。其中,风险综合评级是“偿二代”第二支柱——定性监管要求部分的重要组成,是保监会对保险公司偿付能力综合风险的评价。征求意见稿对上述监管指标的具体要求为:核心偿付能力充足率不低于50%;综合偿付能力充足率不低于100%;风险综合评级在B类及以上,同时符合上述三项监管要求的方为偿付能力达标公司,不符合上述任意一项要求的均为偿付能力不达标公司(见附表一)。

\

  根据保险业协会披露的各保险公司2017年二季度偿付能力报告,在74家寿险公司中,偿付能力不达标的有恒大人寿保险股份有限公司、新光海航人寿保险股份有限公司和中法人寿保险有限责任公司;在80家财险公司中,偿付能力不达标的有都邦财产保险股份有限公司、信达财产保险股份有限公司和浙商财产保险股份有限公司。

  二、明确了“偿二代”下的监管措施

  征求意见稿结合国际经验和我国保险监管实际,明确了应根据保险公司的风险成因及严重程度采取针对性的监管措施。征求意见稿第三十三条至三十八条分别就以下6类保险公司提出了有针对性的监管措施,分别为:核心偿付能力充足率低于50%但不低于35%,或综合偿付能力充足率低于100%的保险公司;核心偿付能力充足率低于35%但不低于0,或实际资本连续两个季度低于1亿元的保险公司;核心偿付能力充足率低于0或实际资本连续两个季度低于5000万元的保险公司;因操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险某一类或几类风险较大,风险综合评级被评为C类的保险公司;因操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险某一类或几类风险严重,风险综合评级被评为D类的保险公司;偿付能力达标,但境内有效资产占认可负债的比例不符合规定的保险公司。

  征求意见稿将监管措施分为常规措施和特殊措施。对于因可资本化风险导致偿付能力不达标的公司,常规措施包括责令调整业务结构、限制业务和资产增长速度、限制增设分支机构、限制商业性广告等;特殊措施包括停止部分或全部新业务、接管、申请破产等。对于因难以资本化风险导致偿付能力不达标的公司,常规措施主要是根据公司操作风险、战略风险、声誉风险或流动性风险存在的具体问题采取相应措施;特殊措施包括停止部分或全部新业务、接管、申请破产等。

  三、强调了保监局的职责定位

  征求意见稿强调了保监局在偿付能力监管中的职责定位为“三个参与、一个负责、一个监督”。“三个参与”即参与保险公司法人机构偿付能力风险管理能力的监管评估;参与保险公司法人机构的风险综合评级;参与对保险公司偿付能力数据、信息披露等内容的非现场核查和现场检查;“一个负责”即负责对辖区内保险公司分支机构进行风险综合评级;“一个监督”即监督保监会采取的偿付能力措施在辖区内保险公司分支机构的落实情况等,从而进一步强化了保监会与保监局上下联动的监管机制,有利于集中监管资源,提高偿付能力监管工作效率。

  四、强化偿付能力数据监督检查

  为治理当前行业偿付能力数据不实的乱象,强化偿付能力监管的刚性约束,征求意见稿强化了偿付能力数据非现场核查机制和偿付能力管理的现场检查机制。

  在非现场核查方面,保监会每季度对保险公司报送的季度偿付能力报告、公开披露的偿付能力信息等进行核查,并将核心偿付能力充足率低于60%或综合偿付能力低于120%等偿付能力风险较大的保险公司列入重点核查对象,这是保监会首次提出重点核查概念。根据保险业协会披露的各保险公司2017年二季度偿付能力报告,除偿付能力不达标的保险公司外,列入重点核查对象的寿险公司有国华人寿保险股份有限公司、华夏人寿保险股份有限公司、瑞泰人寿保险股份有限公司和富德生命人寿保险股份有限公司,列入重点核查对象的财险公司为天安财产保险股份有限公司,均由于综合偿付能力充足率低于120%(见附表二)。

\

  在现场检查方面,保监会将对保险公司偿付能力管理、偿付能力报告、风险综合评级数据以及偿付能力信息公开披露的真实性、完整性和合规性等实施现场检查。

  五、加强对中介机构职能履行的监督

  征求意见稿明确了保监会对精算咨询机构、信用评级机构、资产评估机构、律师事务所等中介机构的监管职能。征求意见稿第四十二条规定,精算咨询机构、信用评级机构、资产评估机构、律师事务所等中介机构在保险业开展业务时,存在重大疏漏或出具的意见、报告存在质量问题的,保监会将视具体情况采取责令保险公司更换中介机构、不接受其报告、移交相关部门处理等措施。

  六、强调加强监管合作与协调

  征求意见稿强调了加强监管合作与协调。征求意见稿第四十三条规定,保监会应当按照国务院金融稳定发展委员会的统一部署,建立健全与人民银行、银监会、证监会、外汇管理局等相关部门间的审慎监管协作机制,强化金融监管协作,包括加强对保险集团和保险公司跨行业、跨领域业务的监管,对风险较大的保险、银行和证券等业务板块协同采取相应监管措施;征求意见稿第四十四条规定,保监会应当加强与相关国家和地区的保险监管机构、国际保险监管组织的监管合作和信息交流,推进跨地区的保险监管协作、偿付能力监管等效评估等工作,提升我国保险业和保险监管的国际化水平;征求意见稿第四十五条规定,保监会应当加强国际偿付能力监管协作,对境内保险机构在境外经营保险业务、资金运用等行为进行监管,有效防控跨境风险。

  结语:

  大公于2016年11月参加保监会举办的偿付能力监管工作座谈会议时,就已对需尽快完成相关监管规则的切换向保监会建言。征求意见稿的发布是保险业监管体系围绕“偿二代”做出的又一次完善,将进一步增强“偿二代”监管体系的有效性,对我国保险业的长期稳健发展具有重要意义。(文/秦菁)