当前位置: 新闻动态 > 焦点评论 >

《商业银行委托贷款管理办法》解读及其影响浅析

发布时间:2018-01-16 09:06:55 点击: 字号:【
  一、主要内容及解读

  为规范商业银行委托贷款业务经营,加强委托贷款业务管理,促进委托贷款业务健康发展,银监会于2018年1月5日发布了了《商业银行委托贷款管理办法》(以下简称《办法》)。此前,银监会曾于2015年1月发布《商业银行委托贷款管理办法(征求意见稿)》(以下简称《征求意见稿》),此次《办法》的出台对《征求意见稿》进行了补充和完善,对委托贷款业务进行了全面、系统的规范。

  《办法》分为五章,共三十三条,其中第三条对《征求意见稿》中委托贷款的定义进行了补充,即“现金管理项下委托贷款是指商业银行在现金管理服务中,受企业集团客户委托,以委托贷款的形式,为客户提供的企业集团内部独立法人之间的资金归集和划拨业务”以及“住房公积金项下委托贷款是指商业银行受各地住房公积金管理中心委托,以住房公积金为资金来源,代为发放的个人住房消费贷款和保障性住房建设项目贷款”。同时,《办法》对资金来源和资金用途进行了修改,资金用途中增加了“资金不得用于股本权益性投资或增资扩股(监管部门另有规定的除外)”。

  具体来看,《办法》主要对以下五个方面进行了要求:

  (一)明确了委托贷款业务定位及各方职责

  委托贷款业务是商业银行的委托代理业务,《办法》明确了商业银行、委托人及借款人各方职责。商业银行依据《办法》规定,与委托贷款业务相关主体通过合同约定各方权利义务,履行相应职责,收取代理手续费,不承担信用风险。在办理委托贷款业务过程中,委托人自行确定委托贷款的借款人;履行对借款人资质、贷款项目、担保人资质、抵质押物等进行审查,确保委托资金来源合法合规、有权自主支配,按合同约定及时向商业银行提供委托资金,监督借款人按照合同约定使用贷款资金,确保贷款用途合法合规等职责;并承担借款人的信用风险。

  (二)明确了委托贷款资金来源

  相较《征求意见稿》,《办法》对委托贷款资金来源重新做出了更为严格、明确的限定,商业银行不得接受受托管理的他人资金、银行的授信资金、具有特殊用途的各类专项基金(国务院有关部门另有规定除外)、其他债务性资金(国务院有关部门另有规定除外)和无法证明来源的资金等发放委托贷款。

  (三)严格限制了委托贷款的资金用途

  《办法》要求商业银行发放委托贷款应有明确用途,资金用途应符合法律法规、国家宏观调控和产业政策,委托贷款资金不得用于生产、经营或投资国家禁止的领域和用途;从事债券、期货、金融衍生品、资产管理产品等投资;作为注册资本金、注册验资;用于股本权益性投资或增资扩股(监管部门另有规定的除外);其他违反监管规定的用途。

  (四)要求商业银行加强风险管理

  《办法》要求商业银行严格隔离委托贷款业务和自营业务的风险,一方面禁止商业银行代委托人确定借款人、参与委托人的贷款决策、代委托人垫付资金发放委托贷款、代借款人确定担保人、代借款人垫付资金归还委托贷款等行为,另一方面禁止用信贷、理财资金直接或间接承接委托贷款、为委托贷款提供各种形式的担保、签订改变委托贷款业务性质的其他合同或协议及其他代为承担风险的行为。同时,《办法》要求商业银行应对委托贷款业务与自营贷款业务实行分账核算,对委托贷款业务实行分级授权管理,建立健全委托贷款管理信息系统,确保业务信息完整、连续、准确和可追溯。

  (五)加强委托贷款检查处罚力度

  商业银行违反《办法》办理委托贷款业务的,由银监会或其派出机构责令限期改正。逾期未改正,或者其行为严重危及商业银行的稳健运行、损害客户合法权益的,银监会或其派出机构将依法采取相应监管措施或实施处罚。

  二、对实体经济及风险管理影响分析

  委托贷款是商业银行重要的表外业务之一,受信贷规模控制以及资金面收紧等因素影响,委托贷款规模近年来持续快速攀升。根据中国人民银行发布的2017年第三季度中国货币政策执行报告显示,截至2017年9月末,委托贷款存款规模为13.88万亿元,同比增长10.8%;在社会融资规模中的占比达到8.11%,占比仅低于贷款和企业债券。但与此同时,由于委托贷款的风险管理及监管强度远低于商业银行自营贷款,委托贷款信用风险、操作风险等不断暴露。随着《办法》的颁布,委托贷款存在的风险问题将逐步得到改善。

  (一)引导信贷资金服务实体经济

  随着经济下行压力的加大,中小企业获得银行授信的难度进一步加大,而大型企业或者资质较好的企业通常可以以较低的利率获得银行贷款,当大型企业通过委托贷款的形式以更高的利率再转贷给中小企业时,便形成了信贷资金套利现象,产生信贷资源错配,一方面使得信贷资金难以充分进入实体经济,阻碍实体经济的健康发展;另一方面挤占了中小企业的信贷额度,加大了中小企业的融资负担。《办法》对委托贷款资金来源做出了明确规定,可以防止信贷资金空转,引导信贷资金更好地服务实体经济,促进企业特别是中小企业的健康发展。

  (二)引导委托贷款投向国家鼓励行业

  信贷政策对房地产行业和“两高一剩”行业信贷做出了限制,委托贷款是以往房地产企业和“两高一剩”企业重要的融资渠道之一。通过委托贷款渠道,社会资金可以绕开监管政策投向房地产行业和“两高一剩”行业,不利于国家宏观调控和产业政策。《办法》要求委托贷款资金用途需符合法律法规、国家宏观调控和产业政策,有利于引导委托贷款投向国家鼓励行业,促进产业升级。

  (三)打破通道业务委托贷款模式

  《办法》严禁受托管理的他人资金作为委托方,意味着通过资产管理计划、信托计划等通道募集的资金将不能用于发放委托贷款,打破了过去资产管理计划、信托计划对接委托贷款的模式,通道业务得到进一步整顿。

  (四)减小委托贷款潜在风险

  《办法》明确了商业银行、委托人以及借款人各方职责,对商业银行委托贷款风险管理做了明确要求,避免出现职责不清晰而导致的风险管理不到位现象。《办法》第十八条新增要求“委托贷款到期后未还款的,商业银行应根据委托贷款借款合同约定,为委托人依法维权提供协助”,有利于减小委托人潜在风险。同时,《办法》要求商业银行不得为委托贷款提供各种形式的担保、代借款人垫付资金归还委托贷款,或者用信贷、理财资金直接或间接承接委托贷款以及禁止商业银行其他代为承担风险的行为,减少了商业银行提供担保或垫资而形成的或有信用风险,也减小了商业银行违规操作而形成的操作风险。(文/梁荣栋)